Raport BOI: Zapewnienie Przejrzystości Korporacyjnej

Wprowadzenie

Raport BOI (Beneficial Ownership Information Report) jest kluczowym wymogiem dla zwiększenia przejrzystości korporacyjnej w Stanach Zjednoczonych. Ustanowiony na mocy Ustawy o Przejrzystości Korporacyjnej (CTA), raport BOI ma na celu zwalczanie nielegalnych działań, takich jak pranie pieniędzy, unikanie płacenia podatków i finansowanie terroryzmu. Niniejszy artykuł dostarczy kompleksowy przegląd raportu BOI, jego wymogów, terminów oraz kar, a także specjalnej oferty dla firm.

Zrozumienie Raportu BOI i Ustawy o Przejrzystości Korporacyjnej (CTA)

Ustawa o Przejrzystości Korporacyjnej (CTA), uchwalona 1 stycznia 2021 roku jako część Ustawy o Autoryzacji Obrony Narodowej na rok budżetowy 2021, wprowadziła wymóg dotyczący Raportu BOI. Ten federalny akt prawny został zaprojektowany, aby rozwiązać obawy Kongresu związane z wykorzystywaniem “firm-wydmuszek” do różnych działań przestępczych.

Głównym celem raportu BOI jest zebranie szczegółowych informacji o rzeczywistych właścicielach spółek raportujących. Sieć do Zwalczania Przestępczości Finansowej Departamentu Skarbu USA (FinCEN) stworzyła platformę do składania tych raportów, która zaczęła działać 1 stycznia 2024 roku. W konsekwencji, miliony małych przedsiębiorstw są teraz zobowiązane do raportowania informacji o rzeczywistej własności do FinCEN.

Wymogi dotyczące Raportu BOI

Raport BOI muszą składać:

1. Krajowe Spółki Raportujące: W tym korporacje, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością oraz wszelkie inne podmioty utworzone poprzez złożenie dokumentu u sekretarza stanu lub podobnego urzędu w Stanach Zjednoczonych.
2. Zagraniczne Spółki Raportujące: W tym podmioty, takie jak korporacje i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, utworzone zgodnie z prawem obcego państwa, które zarejestrowały się do prowadzenia działalności w Stanach Zjednoczonych poprzez złożenie dokumentu u sekretarza stanu lub podobnego urzędu.

Należy zauważyć, że istnieją 23 rodzaje podmiotów zwolnionych z tych wymogów raportowania. Dlatego ważne jest, aby dokładnie przeanalizować kryteria kwalifikacyjne, aby określić, czy Twoja firma jest zwolniona. Na przykład, firma księgowa zarejestrowana zgodnie z sekcją 102 Ustawy Sarbanes-Oxley z 2002 roku (15 U.S.C. 7212) kwalifikuje się do zwolnienia.

Terminy składania Raportu BOI

Terminy składania Raportu BOI są następujące:

• Dla firm zarejestrowanych przed 1 stycznia 2024 roku: Początkowy raport BOI musi zostać złożony do 1 stycznia 2025 roku.
• Dla firm utworzonych lub zarejestrowanych między 1 stycznia 2024 roku a 1 stycznia 2025 roku: Istnieje 90-dniowe okno kalendarzowe po otrzymaniu faktycznego lub publicznego zawiadomienia o utworzeniu lub skuteczności rejestracji na złożenie początkowego raportu BOI.
• Dla firm utworzonych lub zarejestrowanych 1 stycznia 2025 roku lub później: Początkowy raport BOI musi zostać złożony w ciągu 30 dni kalendarzowych od otrzymania faktycznego lub publicznego zawiadomienia.

Wszelkie zmiany w przekazywanych informacjach o Twojej firmie lub właścicielach firmy muszą zostać zgłoszone w ciągu 30 dni od wprowadzenia zmian.

Kary za Niezgodność

Kary za nieprzestrzeganie wymogów raportowania BOI oraz za nieautoryzowane ujawnienie lub wykorzystanie informacji o rzeczywistej własności są znaczące. Konkretnie, od 25 stycznia, kary wynoszą 591 USD dziennie. Te kary zostały ustanowione przy uchwaleniu Ustawy o Przejrzystości Korporacyjnej (CTA) w 2021 roku, choć przepisy FinCEN dotyczące CTA weszły w życie dopiero niedawno.

Zakończenie

Podsumowując, raport BOI jest istotnym narzędziem do promowania przejrzystości korporacyjnej i zwalczania przestępstw finansowych w Stanach Zjednoczonych. Dlatego zgodność z nowymi wymogami raportowania jest kluczowa, aby uniknąć surowych kar. Umów się na konsultację z nami już dziś, aby zapewnić, że Twoja firma spełnia swoje obowiązki raportowania.

Specjalna Oferta

Oferujemy wyjątkową możliwość dla firm przechodzących na nasze usługi w tym roku. Wszyscy nowi klienci otrzymają bezpłatną pomoc w przygotowaniu raportu BOI. Ta oferta zapewnia, że w pełni spełniasz wymagania Ustawy o Przejrzystości Korporacyjnej bez dodatkowych kosztów. Dlatego skontaktuj się z nami teraz, aby skorzystać z tej specjalnej oferty i zapewnić zgodność Twojej firmy z wymogami raportowania BOI.