Rejestracja firmy w USA przez nierezydenta: 6 kluczowych ryzyk, które pomagamy przewidzieć

Ekspansja na rynek USA to marzenie wielu przedsiębiorców, zwłaszcza w sektorze e-commerce. Jednak założenie firmy w Stanach Zjednoczonych to coś więcej niż tylko „wybrać korzystny stan” i wypełnić kilka formularzy. To strategiczny krok, który wymaga analizy, planowania i głębokiego zrozumienia ryzyk prawnych i podatkowych.

Dzielimy się rzeczywistym przypadkiem, w którym nasz zespół pomógł międzynarodowej firmie e-commerce zarejestrować LLC w USA i stworzyć odpowiednią strukturę do skalowania działalności.

Sytuacja wyjściowa

Nasz klient to firma e-commerce, która:

• posiada produkcję na Białorusi,
• prowadzi magazyny i dystrybucję w Polsce,
• aktywnie sprzedaje w całej Europie,
• planuje wejście na rynek USA (Amazon + własny sklep internetowy).

Początkowe pytanie brzmiało prosto:

„W jakim stanie najlepiej zarejestrować firmę, by sprzedawać na Amazonie i równocześnie prowadzić sprzedaż przez własną stronę?”

Nasza odpowiedź: nie zaczynaj od „stanu”

W praktyce to jak wybieranie kształtu i koloru pudełka, nie wiedząc, co do niego włożysz. Dlatego cofnęliśmy się krok i zadaliśmy kluczowe pytania:

• Kim są właściciele firm w Polsce i na Białorusi?
• Kto będzie właścicielem spółki w USA (LLC lub C-Corp)?
• Czy będą transakcje pomiędzy firmami?
• Czy któryś z właścicieli planuje przeprowadzkę do USA?
• Jakie kanały sprzedaży będą wykorzystywane: tylko Amazon czy również własna strona?
• Czy będą magazyny fizyczne w USA?

Te pytania są podstawą każdego strategicznego podejścia do rejestracji firmy w USA, szczególnie dla nierezydentów.

Z nich wynikają najważniejsze ryzyka i decyzje zarządcze. Poniżej opisujemy sześć kluczowych obszarów, które należy rozważyć z wyprzedzeniem, aby uniknąć kosztownych błędów, problemów podatkowych i konieczności przebudowy struktury po rejestracji.

6 kluczowych ryzyk przy rejestracji firmy w USA

1. Ceny transferowe
   Jeśli pomiędzy firmami dojdzie do transakcji (szczególnie przy wspólnych właścicielach), obowiązkowa będzie dokumentacja cen transferowych. W Polsce jej przygotowanie jest kosztowne, podobnie jak w wielu innych krajach. Brak wcześniejszego planowania zwiększa ryzyko podatkowe i grozi sankcjami.
2. Podatek od dywidend
   Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy USA a Białorusią została zawieszona. To oznacza, że wypłata dywidend do Białorusi wiąże się z 30% podatkiem — co zaskoczyło klienta.
3. Wybór stanu i „nexus”
   Stan bez podatku dochodowego (np. Wyoming) to za mało. Pojawienie się magazynu w innym stanie może stworzyć tzw. nexus — czyli obowiązek podatkowy w tym stanie. Wybór stanu musi wynikać z analizy całego modelu biznesowego.
4. Sales Tax: Amazon ≠ Twoja strona
   Amazon pobiera Sales Tax w Twoim imieniu, ale przy sprzedaży na własnej stronie to firma odpowiada za kalkulację i odprowadzenie podatku. Po przekroczeniu progów sprzedaży w danym stanie — pojawiają się nowe obowiązki.
5. Forma prawna: LLC czy C-Corp?
   
   Wybór zależy od:

• rezydentury właścicieli,
• planów co do dywidend vs. reinwestycji,
• strategii ekspansji.
  Pomagamy ocenić wszystkie opcje i dobrać formę najkorzystniejszą w danej sytuacji.

1. Fizyczna obecność w USA
   Zarządzanie firmą z zagranicy może wymagać powołania przedstawiciela lub otwarcia biura, co wpływa na:

• sposób opodatkowania,
• obowiązki księgowe,
• relacje z bankami.

Dlaczego warto zaplanować to przed rejestracją?

Najczęstszy błąd: sprowadzanie decyzji do pytania „który stan się opłaca”. Tymczasem: rejestracja to tylko wierzchołek góry lodowej.

Pod wodą kryją się:

• struktura właścicielska,
• podatki transgraniczne,
• transakcje grupowe,
• ryzyka prawne i podatkowe.

Dlatego nasz zespół analizuje całą architekturę jeszcze przed złożeniem dokumentów.

Ile kosztuje rejestracja firmy w USA i dlaczego nie warto oszczędzać?

Kiedy sami wchodziliśmy na rynek USA, konsultacje strukturalno-podatkowe kosztowały nas ponad 5000 EUR. To normalna stawka, bo dobra struktura to inwestycja w:

• bezpieczeństwo,
• skalowalność,
• stabilność.

Nie da się zbudować międzynarodowego e-commerce za 150 USD i jedną rozmową na Zoomie.

Na pierwszym spotkaniu analizujemy strukturę i plany, potem przechodzimy do:

• analizy jurysdykcji,
• wyboru formy,
• prognozy obciążeń,
• przygotowania dokumentów.

Co zrobiliśmy dla klienta? Rezultaty:

• Zaprojektowaliśmy optymalną strukturę prawną i podatkową
• Przeanalizowaliśmy ryzyka (dywidendy, Sales Tax, ceny transferowe, nexus)
• Doradziliśmy wybór formy, stanu i właścicieli, także dla rezydentów podatkowych innych krajów
• Zbudowaliśmy bezpieczną i skalowalną ścieżkę wejścia na rynek USA
• Przeprowadziliśmy rejestrację online, w tym obsługę IRS, EIN i konta bankowego

Podsumowanie

Założenie firmy w USA to nie tylko kwestia rejestracji, ale strategiczne planowanie całej architektury biznesowej.

Pomagamy nie tylko zarejestrować LLC, ale zbudować odporny i dochodowy model, który działa w środowisku międzynarodowym.

Jeśli rozważasz rejestrację firmy w USA — umów się na konsultację.

Przeanalizujemy Twoją sytuację, ocenimy ryzyka i pomożemy otworzyć firmę w USA we właściwy sposób — z uwzględnieniem specyfiki jurysdykcji, przepisów podatkowych i długoterminowej strategii.